Bis wann muss man die Steuerklasse fuer Elterngeld wechseln?
Kurze Antwort
Der Steuerklassenwechsel muss so erfolgen, dass die guenstigere Steuerklasse (SK 3) in mindestens 7 der 12 Monate des Bemessungszeitraums gilt. In der Praxis bedeutet das: mindestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes beim Finanzamt beantragen.
Regel
SK 3 muss in 7 von 12 Monaten gelten
Praxis
7 Monate vor Mutterschutz-Beginn
Ideal
So frueh wie moeglich nach Schwangerschaftstest
Bearbeitungszeit
2--4 Wochen beim Finanzamt
Die 7-von-12-Regel erklaert
Die Elterngeldstelle prueft, welche Steuerklasse im Bemessungszeitraum ueberwiegend galt. "Ueberwiegend" heisst: mindestens 7 der 12 Monate. Nur diese Steuerklasse wird fuer die Berechnung des Elterngeld-Nettos herangezogen.
Warum 7 Monate? Weil 7 von 12 Monaten die einfache Mehrheit darstellen. Mit 7 Monaten in SK 3 hast du die guenstigere Klasse als ueberwiegende SK festgelegt. Bei genau 6 Monaten in jeder SK wuerde die SK angewendet, die zuletzt galt.
Bemessungszeitraum fuer Muetter: Die 12 Monate vor Beginn des Mutterschutzes. Monate mit Mutterschaftsgeld eines aelteren Kindes oder krankheitsbedingtem Einkommensausfall werden ausgeklammert und der Zeitraum nach vorne verschoben.
Bemessungszeitraum fuer Vaeter: Die 12 Monate vor dem Geburtsmonat. Da Vaeter keinen Mutterschutz haben, ist der Zeitraum etwas laenger. Auch hier gelten Ausnahmen fuer bestimmte Einkommensausfaelle.
Fristberechnung mit konkreten Beispielen
Die Fristberechnung haengt vom errechneten Geburtstermin ab:
Beispiel 1: ET 15. November
- Mutterschutz-Beginn: 4. Oktober (6 Wochen vorher)
- Bemessungszeitraum: Oktober Vorjahr bis September
- SK 3 muss ab spaetestens Maerz gelten (7 volle Monate: Maerz--September)
- Finanzamt-Antrag: Spaetestens Mitte Februar (fuer Wirkung ab Maerz)
Beispiel 2: ET 1. Juli
- Mutterschutz-Beginn: 20. Mai (6 Wochen vorher)
- Bemessungszeitraum: Mai Vorjahr bis April
- SK 3 muss ab spaetestens Oktober Vorjahr gelten
- Finanzamt-Antrag: Spaetestens Anfang September Vorjahr
Tipp: Rechne grosszuegig. Der Antrag beim Finanzamt kann 2--4 Wochen dauern. Plane also mindestens einen Monat Puffer ein. Im Zweifelsfall gilt: Je frueher, desto besser.
Berechne deinen Mutterschutz-Beginn fuer die Fristplanung
Zum RechnerWas passiert, wenn die Frist versaeumt wird?
Wenn der Steuerklassenwechsel zu spaet erfolgt, hat das konkrete Folgen:
- SK 3 gilt in weniger als 7 Monaten: Die vorherige (ungguenstigere) SK wird fuer die Berechnung herangezogen. Das Elterngeld faellt niedriger aus.
- Kein Widerspruch moeglich: Die 7-von-12-Regel ist gesetzlich festgelegt. Ein Widerspruch gegen die Berechnung hat keine Aussicht auf Erfolg.
- Kein Nachholeffekt: Es gibt keine Moeglichkeit, die Fristversaeumnis nachtraeglich zu korrigieren.
Sonderfaelle:
- Bei Fruehgeburten verschiebt sich der Mutterschutz-Beginn nach vorne, was den Bemessungszeitraum veraendert. Bei einer deutlichen Fruehgeburt koennte ein knapper Steuerklassenwechsel nicht mehr ausreichen.
- Bei einer Spaetgeburt (nach ET) verlaengert sich der Mutterschutz nicht, der Bemessungszeitraum bleibt gleich.
Fazit: Der Steuerklassenwechsel ist zeitkritisch. Plane ihn als eine der ersten Massnahmen nach dem positiven Schwangerschaftstest.
Schritt-fuer-Schritt-Anleitung zum Wechsel
So gehst du beim Steuerklassenwechsel fuer das Elterngeld vor:
- Schritt 1: Errechneten Geburtstermin (ET) vom Frauenarzt bestaetigen lassen.
- Schritt 2: Mutterschutz-Beginn berechnen: ET minus 6 Wochen. Unser Mutterschutzrechner hilft dabei.
- Schritt 3: Bemessungszeitraum ermitteln: 12 Monate vor Mutterschutz-Beginn.
- Schritt 4: Spaetesten Wechselzeitpunkt berechnen: 7 Monate vor Ende des Bemessungszeitraums.
- Schritt 5: Formular "Antrag auf Steuerklassenwechsel" ausfuellen (beide Ehepartner) und beim Finanzamt einreichen -- per Post, persoenlich oder ueber ELSTER.
- Schritt 6: Bestaetigung vom Finanzamt abwarten und Lohnabrechnung pruefen: Ab wann gilt die neue SK?
Benoetigte Unterlagen:
- Steuer-Identifikationsnummern beider Partner
- Unterschriften beider Partner
- Keine Begruendung erforderlich (das Finanzamt fragt nicht nach dem Grund)
Häufige Fragen
Dann haettest du nur 6 von 12 Monaten mit der neuen SK -- das reicht nicht fuer die Mehrheit. In diesem Fall wird die vorherige SK zur Berechnung herangezogen.
Ja, wenn die neue SK am 1. des Monats gilt, zaehlt der gesamte Monat. Achte darauf, dass der Arbeitgeber die SK rechtzeitig umstellt.
Ja, die gleiche 7-von-12-Regel gilt fuer Vaeter. Der Bemessungszeitraum ist die 12 Monate vor dem Geburtsmonat.
Bei einer Fruehgeburt verschiebt sich der Bemessungszeitraum nach vorne. Ein knapper Steuerklassenwechsel koennte dadurch nicht mehr ausreichen.
Ja, seit 2020 ist ein mehrfacher Wechsel pro Jahr moeglich. Du kannst also vor der Geburt in SK 3 und danach wieder zurueckwechseln.
In der Regel 2--4 Wochen. Bei Einreichung ueber ELSTER oft schneller. Plane genuegend Vorlauf ein.
Ja, beide Ehepartner muessen den Antrag unterschreiben. Ohne Zustimmung des Partners ist ein Wechsel nicht moeglich.
Nein, der Steuerklassenwechsel beim Finanzamt ist kostenlos. Es fallen keine Gebuehren an.
Berechne jetzt dein Elterngeld
Kostenloser Rechner mit allen Steuerklassen, Bonusoptionen und Optimierungstipps. In 15 Minuten zum Ergebnis.