Welche Steuerklasse ist die beste fuer Elterngeld?
Kurze Antwort
Steuerklasse 3 ist die beste Wahl fuer den Elternteil, der Elterngeld bezieht. In SK 3 ist das Nettoeinkommen am hoechsten, was direkt zu hoeherem Elterngeld fuehrt. Der Partner wechselt in SK 5. Bei SK 4/4 ist das Elterngeld niedriger als bei SK 3/5.
Beste SK
SK 3 fuer den Elterngeld-Empfaenger
Partner
SK 5 (gleicht sich bei Steuererklaerung aus)
Vorteil SK 3 vs. SK 4
Bis zu 400 EUR mehr Elterngeld/Monat
Vorteil SK 3 vs. SK 5
Bis zu 700 EUR mehr Elterngeld/Monat
Steuerklassen-Vergleich fuer das Elterngeld
Die Steuerklasse beeinflusst das Nettoeinkommen und damit direkt die Hoehe des Elterngeldes. Hier der Vergleich bei einem Bruttoeinkommen von 3.500 EUR:
- SK 3: Netto ca. 2.650 EUR → Elterngeld: 1.722 EUR (65%)
- SK 4: Netto ca. 2.300 EUR → Elterngeld: 1.495 EUR (65%)
- SK 5: Netto ca. 1.950 EUR → Elterngeld: 1.267 EUR (65%)
Unterschied SK 3 vs. SK 5: 455 EUR pro Monat -- ueber 12 Monate sind das 5.460 EUR!
Wichtig: Fuer die Elterngeld-Berechnung wird ein pauschales Elterngeld-Netto verwendet, nicht dein tatsaechliches Netto. Die Steuerklasse bestimmt, welche pauschalen Abzuege angewendet werden.
SK 3/5 vs. SK 4/4: Was ist besser?
Viele Paare haben die Kombination SK 4/4 (gleichmaessige Verteilung). Fuer das Elterngeld ist SK 3/5 jedoch fast immer besser:
SK 4/4:
- Beide Partner haben ein mittleres Netto
- Fair verteilt, kein Partner "verliert" monatlich
- Aber: Elterngeld niedriger als bei SK 3
SK 3/5 (SK 3 fuer Elterngeld-Empfaenger):
- Elterngeld-Empfaenger hat hoechstes Netto → hoechstes Elterngeld
- Partner in SK 5 hat niedrigeres Monatsnetto
- Aber: Gleicht sich bei der Steuererklaerung komplett aus
Beispielrechnung: Julia (3.000 EUR brutto) und Marco (4.000 EUR brutto). Julia bezieht Elterngeld.
- SK 4/4: Julias Elterngeld ca. 1.280 EUR/Monat. Ueber 12 Monate: 15.360 EUR.
- SK 3/5: Julias Elterngeld ca. 1.560 EUR/Monat. Ueber 12 Monate: 18.720 EUR.
- Vorteil: 3.360 EUR mehr Elterngeld!
Berechne den Steuerklassen-Effekt auf dein Elterngeld
Zum RechnerSonderfall: SK 4 mit Faktor
Die Steuerklassen-Kombination 4/4 mit Faktor ist ein Sonderfall, der haeufig missverstanden wird:
- Was ist der Faktor? Ein individueller Multiplikator, der das voraussichtliche Splittingverhaeltnis beruecksichtigt. Er fuehrt zu einer genaueren monatlichen Steuer.
- Vorteil: Keine grosse Nachzahlung oder Erstattung bei der Steuererklaerung.
- Nachteil fuer Elterngeld: Das Netto mit Faktor ist niedriger als bei SK 3. Damit faellt auch das Elterngeld niedriger aus.
Fazit: Fuer die Elterngeld-Optimierung ist SK 3 immer besser als SK 4 (mit oder ohne Faktor). Der einzige Nachteil (niedrigeres Monatsnetto des Partners) gleicht sich bei der Steuererklaerung aus.
Haeufiger Fehler: Manche Paare waehlen SK 4/4 mit Faktor in der Annahme, dass dies die "fairste" Loesung sei. Fuer das Elterngeld ist es aber die zweitschlechteste Option (nur SK 5 ist schlechter).
Wann sich welche Steuerklasse lohnt
Die optimale Steuerklassenkombination haengt von der Situation ab:
- Beide Eltern planen Elterngeld: Der Elternteil, der zuerst und laenger Elterngeld bezieht, nimmt SK 3. Spaeter kann die SK fuer den zweiten Elternteil gewechselt werden.
- Nur ein Elternteil bezieht Elterngeld: Klarer Fall: SK 3 fuer den Elterngeld-Empfaenger, SK 5 fuer den Partner.
- Beide verdienen gleich viel: Trotzdem SK 3/5 nehmen, um das Elterngeld des Beziehenden zu maximieren.
- Unverheiratete Paare: Kein Steuerklassenwechsel moeglich (automatisch SK 1). Hier entfaellt dieser Optimierungshebel.
Nach dem Elterngeld: Du kannst die Steuerklasse nach dem Bezug jederzeit zurueckwechseln. Seit 2020 ist ein mehrfacher Wechsel pro Jahr moeglich.
Empfehlung: Wechsle so frueh wie moeglich in SK 3, pruefe regelmaessig die Lohnabrechnung und plane den Rueckwechsel fuer nach dem Elterngeld-Bezug.
Häufige Fragen
Nein, bei Zusammenveranlagung bleibt die Jahressteuer gleich. Der Partner in SK 5 hat zwar monatlich weniger Netto, erhaelt aber bei der Steuererklaerung eine Erstattung.
Fuer das Elterngeld sind beide schlecht. SK 4 mit Faktor kann sogar etwas schlechter sein, da das Netto noch etwas niedriger ausfallen kann. SK 3 ist immer die beste Wahl.
Der Partner, der zuerst und laenger bezieht, nimmt SK 3. Danach kann die SK fuer den zweiten Partner gewechselt werden -- beachte aber die 7-Monats-Regel.
Ja, da ElterngeldPlus auf dem Basiselterngeld basiert, profitierst du auch hier von SK 3. Ein hoeheres Basiselterngeld fuehrt zu einem hoeheren ElterngeldPlus.
Wenn du bereits in SK 3 bist (als Alleinverdiener typisch), aendert sich nichts. SK 3 ist bereits die optimale Steuerklasse fuer Elterngeld.
Kein Problem. Der Zurueckwechsel hat keine Auswirkungen auf das bereits berechnete Elterngeld. Nur die SK im Bemessungszeitraum zaehlt.
Ja, die Elterngeldstelle prueft die Lohnabrechnungen im Bemessungszeitraum. Die SK muss dort korrekt eingetragen sein.
Nach der Heirat habt ihr automatisch SK 4/4. Beantragt den Wechsel auf SK 3/5 sofort -- je frueher, desto mehr Monate mit SK 3 im Bemessungszeitraum.
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